Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения

		За дополнительной информацией обращайтесь: +7 (495) 981-56-01, +7 (925) 755-93-77 или info@abit.msk.ru

Актуальность темы обусловлено ключевыми изменения в порядке исчисления НДС с 01.07.2016 года, в т.ч. в отношении операций, облагаемых по ставке 0%, исчисления налоговой базы, в т.ч. по договорам в условных единицах, исчисления страховых взносов в различных ситуациях с учетом арбитражной практики, исчисления налога и авансовых платежей при внесении платы за вред автодорогам, порядок исчисления налога в переходный период до 2020 года, исчисления суммы сбора в зависимости от видов деятельности с учетом разъяснений контролирующих органов, исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Цель и задачи курса состоит в том, чтобы расширить и углубить знания слушателей в области налогового, гражданского, трудового, бухгалтерского законодательства и других отраслей права, применения их на практике; анализировать ситуацию налогоплательщика; оперативно ориентироваться в нормативных документах, правильно определять нормативные документы, необходимые для решения проблемы налогоплательщика.

Результат обучения:

• Владеть законами и иными нормативно правовыми актами, регламентирующие налоговые правоотношения, выделять, систематизировать, анализировать и обобщать информацию, необходимую для решения профессиональных задач, верно интерпретировать и применять нормы законодательства, ориентироваться в актуальной правоприменительной практике и пользоваться справочно-правовыми системами;

• Определять возможные налоговые последствия и налоговые риски гражданско-правовых сделок, совершаемых налогоплательщиком.

Стоимость курса

• c выдачей сертификата проф. бухгалтера или стандартного диплома – 11 900 руб.

Продолжительность курса 40 академических часов.

Расписание занятий

Программа курса [  Загрузить ]

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам.

Тема 1. Налог на добавленную стоимость

1. Изменения в порядке исчисления НДС с 01.07.2016 года, в т.ч. в отношении операций, облагаемых по ставке 0%, оформлении счетов-фактур и др. (Федеральные законы от 05.04.2016г. № 97-ФЗ, от02.06.2016г. № 173-ФЗ, от 30.05.2016г. № 150-ФЗ).

2. Камеральная проверка налоговой декларации. Новые полномочия налоговых органов с 2017 года. (Федеральный закон от 01.05.2016г. № 130-ФЗ).

3. Новые коды видов операций с 01.07.2016г.: особенности применения (Приказ ФНС от 14.03.2016г. № ММВ-7-3/136@).

4. Актуальные вопросы применения налоговых вычетов в отношении товаров, работ, услуг, авансов, возврата товаров и др.

5. Иные важные вопросы исчисления и уплаты НДС с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики.

Тема 2. Налог на прибыль

1. Контролируемые сделки: критерии отнесения лиц к категории взаимозависимых, условия для признания сделок контролируемыми.

2. Долговые обязательства: особенности учета доходов (расходов) в отношении контролируемых сделок с 2016г. (Федеральный закон от 08.03.2015г. № 32-ФЗ). Изменения в порядке выявления контролируемой задолженности с 2017 года (Федеральный закон от 15.02.2016г. № 25-ФЗ)

3. Законные проценты и проценты за пользование чужими денежными средствами: особенности отражения в налоговом учете и изменения с 01.08.2016г. (Федеральный закон от 03.07.2016г. №315-ФЗ).

4. Командировочные расходы: документальное оформление и особенности учета для налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов.

5. Иные изменения и актуальные вопросы исчисления налоговой базы, в т.ч. по договорам в условных единицах, вопросы учета амортизируемого имущества и др. (Федеральные Законы от 08.03.2015г. № 42-ФЗ, от 08.06.2015г. № 150-ФЗ).

Тема 3. Налог на доходы физических лиц

1. Изменения в порядке исчисления и сроках уплаты НДФЛ налоговыми агентами по определенным видам доходов налогоплательщиков с 2016 года. (Федеральный Закон от 02.05.2015г. № 113-ФЗ, от08.06.2015г. № 146-ФЗ, от 23.11.2015г. № 317-ФЗ, от 29.12.2015г. № 396-ФЗ).

2. Новая форма отчетности 6-НДФЛ: сроки представления, ответственность налогового агента, особенности заполнения в отношении определенных видов доходов налогоплательщиков (Федеральный Закон от 02.05.2015г. № 113-ФЗ, Приказ ФНС от 14.10.2015г. № ММВ-7-11/450@).

3. Особенности налогообложения доходов отдельных категорий иностранных граждан и отражение сведений в форме 2-НДФЛ (Приказы ФНС от 10.09.2015г. № ММВ-7-11/387@, от 30.10.2015г. №ММВ-7-11/485@).

4. Изменения в порядке предоставления стандартных и социальных вычетов по НДФЛ с 2016 года (Федеральные Законы от 06.04.2015г. № 85-ФЗ, от 23.11.2015г. № 317-ФЗ)

5. Изменения в порядке налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества с2016 года.

Тема 4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

1. Изменения в порядке администрирования страховых взносов с 2017 года: передача функций администратора ФНС РФ, введение Главы 34 в НК РФ. (Федеральный Закон от 03.07.2016г. № 243-ФЗ).

2. Новая отчетности в ПФР с 01 апреля 2016 года. (Федеральные Законы от 29.12.2015г. № 385-ФЗ, от03.07.2016г. № 250-ФЗ).

3. Актуальные вопросы исчисления страховых взносов в различных ситуациях с учетом арбитражной практики.

4. Особенности обложения страховыми взносами выплат в пользу иностранных граждан.

Тема 5. Налог на имущество организаций

1. Изменения по применению «кадастрового» порядка в отношении объектов недвижимого имущества (Федеральные Законы от 28.11.2015г. № 327-ФЗ, от 29.12.2015г. № 396-ФЗ).

2. Особенности включения в налоговую базу движимого имущества, в т.ч. полученного при реорганизации и от взаимозависимого лица.

Тема 6. Транспортный налог

1. Изменения в порядке применения повышающих коэффициентов в отношении определенных видов транспортных средств (Федеральные Законы от 28.11.2015г. № 327-ФЗ, от 29.12.2015г. № 396-ФЗ).

2. Изменения в порядке исчисления налога и авансовых платежей при внесении платы за вред автодорогам (Федеральный Закон от 03.07.2016г. № 249-ФЗ).

Тема 7. Налог на имущество физических лиц (Глава 32 НК РФ)

1. Особенности введения нового порядка исчисления налога с кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.

2. Изменения в составе объектов налогообложения

3. Особенности применения льгот по налогу.

4. Порядок исчисления налога в переходный период до 2020 года.

5. Особенности представления налогоплательщиком сообщения о наличии объектов налогообложения, в т.ч. через личный кабинет.

Тема 8. Торговый сбор (Глава 33 НК РФ)

1. Особенности введения сбора в городах федерального значения и на территориях других субъектов РФ.

2. Виды деятельности, в отношении которых может быть введен сбор.

3. Вопросы постановки на учет в налоговые органы плательщика сбора.

4. Актуальные вопросы исчисления суммы сбора в зависимости от видов деятельности с учетом разъяснений контролирующих органов.

5. Особенности отражения суммы сбора в налоговом учете и в налоговых декларациях по налогу на прибыль и по единому налогу при УСНО.

Тема 9. Упрощенная система налогообложения

1. Изменения в порядке применения УСНО и исчисления единого налога с 2016 и 2017 годов (Федеральные Законы от 06.04.2015г. № 84-ФЗ, от 08.06.2015г. № 150-ФЗ, от 13.07.2015г. № 232-ФЗ, от 03.07.2016г. № 243-ФЗ).

2. Актуальные вопросы исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения.